Plan de trésorerie à 13 semaines : construire la version de rentrée
Échéances fiscales et sociales du dernier trimestre, saisonnalité des encaissements et marge de sécurité : la méthode de construction retenue dans nos missions DAF.
Le dernier trimestre concentre l'acompte d'IS de décembre, la CFE au 15 décembre, la CVAE le cas échéant et, pour les structures à effectif variable, les régularisations de cotisations. Un plan glissant à 13 semaines construit fin septembre couvre exactement cette zone de tension.
La structure du tableau
Solde d'ouverture par compte bancaire, encaissements clients positionnés à la date d'échéance réelle corrigée du comportement de paiement observé, décaissements fournisseurs, paie et charges sociales aux dates de prélèvement, échéances fiscales datées, remboursements d'emprunt et loyers de crédit-bail.
Les encaissements ne se positionnent jamais à la date de facturation. Le retard moyen constaté par client, calculé sur les douze derniers mois, est la seule donnée pertinente.
Le seuil d'alerte
Nous fixons un plancher de trésorerie égal à un mois de charges fixes décaissées. Toute semaine projetée sous ce seuil déclenche une action documentée : relance ciblée, étalement d'échéance, mobilisation de découvert autorisé ou décalage d'investissement. Le plan est réactualisé chaque semaine sur les soldes réels.
Votre situation
Chaque dossier a ses spécificités : régime fiscal, calendrier, structure des flux. Nous examinons le vôtre avant toute recommandation.
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